本報訊 記者 鄭婷影 通訊員 歐園園 日前，市稅務(wù)部門接到線索，發(fā)現(xiàn)某裝飾工程有限公司涉嫌稅收違法，經(jīng)對案件線索初步摸排分析，稅務(wù)部門決定與公安部門組成聯(lián)合專案組對該公司進行立案檢查。

專案組人員對該公司實施了突擊調(diào)賬檢查，提取了公司財務(wù)賬套數(shù)據(jù)、涉稅經(jīng)營資料以及工程項目資料。經(jīng)過認(rèn)真的梳理分類，檢查人員發(fā)現(xiàn)，所歸類的資料僅有2014年至2016年期間的，2007年至2013年的賬簿經(jīng)營資料全部缺失，案件陷入無賬可查的境地。對此，專案組迅速調(diào)整查案思路，兵分兩路進行突破。一方面，公安部門對該公司法定代表人、財務(wù)人員進行傳喚詢問，該公司法定代表人承認(rèn)對2014年度以前的會計憑證、賬簿和工程項目合同、結(jié)算資料進行了銷毀，并辯稱以前的項目時間久遠(yuǎn)，具體收入信息已無法提供。另一方面，稅務(wù)部門對調(diào)取備份的電子數(shù)據(jù)資料著手調(diào)查，充分運用信息化工具對超過400G的幾十萬個數(shù)據(jù)文件進行篩選分析。

經(jīng)過多日奮戰(zhàn)，案件終于有了重大發(fā)現(xiàn)。檢查人員從海量數(shù)據(jù)文件資料中篩選出該公司以往年度的一份工程項目《統(tǒng)計表》，這份表格詳細(xì)記錄了該公司經(jīng)營的合同項目時間、內(nèi)容、發(fā)包方、合同金額、結(jié)算金額、利潤等經(jīng)營信息。經(jīng)核對，表格中的數(shù)據(jù)與現(xiàn)場獲取的25份合同資料內(nèi)容都能對應(yīng)，證明該份《統(tǒng)計表》真實可靠，且表中還記錄了30多個2014年以前的項目。經(jīng)與該公司的申報納稅數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)《統(tǒng)計表》反映的收入有2000多萬元未申報納稅。

為進一步驗證這一關(guān)鍵證據(jù)的真實性，檢查人員著手外部取證印證，到該公司經(jīng)營的幾個大額工程的發(fā)包方調(diào)查取證，取得了第三方付款信息、發(fā)票信息等關(guān)鍵證據(jù)，掌握該公司收取工程款的詳細(xì)信息，并通過銀行資金流水情況，證實了《統(tǒng)計表》列明結(jié)算金額的真實性。至此，案件取得了重大突破。經(jīng)進一步審查，稅務(wù)機關(guān)最終依法追繳該公司營業(yè)稅及附加稅費、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅合計超過500萬元，并處罰金200多萬元。