本報(bào)訊 記者 鄭婷影 通訊員 歐園園 日前，市稅務(wù)部門(mén)接到線索，發(fā)現(xiàn)某裝飾工程有限公司涉嫌稅收違法，經(jīng)對(duì)案件線索初步摸排分析，稅務(wù)部門(mén)決定與公安部門(mén)組成聯(lián)合專案組對(duì)該公司進(jìn)行立案檢查。

專案組人員對(duì)該公司實(shí)施了突擊調(diào)賬檢查，提取了公司財(cái)務(wù)賬套數(shù)據(jù)、涉稅經(jīng)營(yíng)資料以及工程項(xiàng)目資料。經(jīng)過(guò)認(rèn)真的梳理分類，檢查人員發(fā)現(xiàn)，所歸類的資料僅有2014年至2016年期間的，2007年至2013年的賬簿經(jīng)營(yíng)資料全部缺失，案件陷入無(wú)賬可查的境地。對(duì)此，專案組迅速調(diào)整查案思路，兵分兩路進(jìn)行突破。一方面，公安部門(mén)對(duì)該公司法定代表人、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行傳喚詢問(wèn)，該公司法定代表人承認(rèn)對(duì)2014年度以前的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和工程項(xiàng)目合同、結(jié)算資料進(jìn)行了銷(xiāo)毀，并辯稱以前的項(xiàng)目時(shí)間久遠(yuǎn)，具體收入信息已無(wú)法提供。另一方面，稅務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)取備份的電子數(shù)據(jù)資料著手調(diào)查，充分運(yùn)用信息化工具對(duì)超過(guò)400G的幾十萬(wàn)個(gè)數(shù)據(jù)文件進(jìn)行篩選分析。

經(jīng)過(guò)多日奮戰(zhàn)，案件終于有了重大發(fā)現(xiàn)。檢查人員從海量數(shù)據(jù)文件資料中篩選出該公司以往年度的一份工程項(xiàng)目《統(tǒng)計(jì)表》，這份表格詳細(xì)記錄了該公司經(jīng)營(yíng)的合同項(xiàng)目時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)包方、合同金額、結(jié)算金額、利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)信息。經(jīng)核對(duì)，表格中的數(shù)據(jù)與現(xiàn)場(chǎng)獲取的25份合同資料內(nèi)容都能對(duì)應(yīng)，證明該份《統(tǒng)計(jì)表》真實(shí)可靠，且表中還記錄了30多個(gè)2014年以前的項(xiàng)目。經(jīng)與該公司的申報(bào)納稅數(shù)據(jù)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)《統(tǒng)計(jì)表》反映的收入有2000多萬(wàn)元未申報(bào)納稅。

為進(jìn)一步驗(yàn)證這一關(guān)鍵證據(jù)的真實(shí)性，檢查人員著手外部取證印證，到該公司經(jīng)營(yíng)的幾個(gè)大額工程的發(fā)包方調(diào)查取證，取得了第三方付款信息、發(fā)票信息等關(guān)鍵證據(jù)，掌握該公司收取工程款的詳細(xì)信息，并通過(guò)銀行資金流水情況，證實(shí)了《統(tǒng)計(jì)表》列明結(jié)算金額的真實(shí)性。至此，案件取得了重大突破。經(jīng)進(jìn)一步審查，稅務(wù)機(jī)關(guān)最終依法追繳該公司營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅合計(jì)超過(guò)500萬(wàn)元，并處罰金200多萬(wàn)元。